ИП или самозанятый что лучше?

Изменения в российском законодательстве, произошедшие в 2019 году, принесли гражданам новые возможности в оформлении налоговых и трудовых отношений.

До настоящего времени выбор ограничивался между ООО и ИП, сейчас появился новый термин – самозанятость.

Стоит досконально разобраться, кому подойдет статус ИП, а кому выгоднее и правильнее зарегистрироваться как самозанятому.

Индивидуальный предприниматель и налогообложение

Задумываясь, что выбрать: самозанятый или ИП, стоит обратить внимание на аспекты уплаты налогов.

Статус ИП может получить любой житель России, так называемое физическое лицо, в том числе иностранец и даже лицо без гражданства, чтобы законно вести хозяйственную деятельность с целью получения прибыли и для налоговых отчислений с нее.

ОСНО

Общая система налогообложения, предусматривающая оплату налога на добавленную стоимость (НДС) в размере до 20%, но не всегда, так как существуют для некоторых видов товаров льготные ставки 10%.

Такая система позволяет без ограничений выполнять любой род деятельности вне зависимости от размера доходов и количества нанятых сотрудников.

УСН

В просторечии «упрощенка». Чтобы отчитываться по такой системе, необходимо выслать в налоговый орган уведомление, тогда можно будет платить один налог на выбор – либо 6% с совокупного дохода, либо 15% с прибыли.

Упрощенной системой могут воспользоваться предприниматели с доходом не выше 150-ти млн. рублей, у которых в найме не более 100 сотрудников.

Патент

Оплачивается сразу и рассчитывается конкретно для каждого региона и вида хозяйственной деятельности.

Имеются ограничения по доходам – не выше 60-ти миллионов в год; и найму сотрудников – не более 15-ти человек.

ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог – название говорит само за себя, такой форме отчетности следуют фермерские хозяйства.

Их специфика предполагает нестандартную формулу для расчета налоговых выплат: из суммы дохода вычитается не только расход, но и убытки предыдущего периода. Разница умножается на региональную ставку, она колеблется, но не превышает 6%.

ЕНВД

В народе – «вменёнка» или единый налог на вмененный доход. Воспользоваться сможет не каждый ИП – все зависит не только от региона, но и рода занятий.

Например, для москвичей государством эта система налогообложения не предусмотрена.

Описание плюсов и минусов работы ИП

Сильные стороны:

1. Простая регистрация, не нужен уставной капитал.
2. Можно обходиться без расчетного счета и печатей.
3. Меньше ответственность в сравнении с ООО.

Для минимизации расходов можно перейти на патент.

В бизнес-плане индивидуального предпринимателя предполагаемый доход должен быть от 2,4 млн. рублей в год, а на предприятии может трудиться нанятый в законном порядке персонал.

Слабые стороны:

1. Ограничения по видам деятельности.
2. Если закрыть ИП с долгами, они никуда не исчезнут.
3. Сложно расширить бизнес, ведь нет соучредителей.
4. Придется лично управлять делом, не имея возможности делегировать обязанности.

При обращении в любое подразделение ФНС лично или онлайн на официальный сайт, потенциальный бизнесмен получает пакет документов, которые необходимо заполнить в требуемом порядке.

Среди них – заявление. Одним из немаловажных пунктов в заявлении будет выбор подходящей в конкретном случае системы налогообложения, по которой будет строиться работа предприятия.

Особенности ведения бизнеса в статусе ИП

Выбирая, что лучше – самозанятый или ИП, обязательно стоит учитывать род деятельности.

ИП оформляют для открытия частных детских садов и школ, спортивных секций и клубов, станций технического обслуживания, небольших магазинов, салонов красоты и фермерских хозяйств.

Постановка на учет в налоговом органе, дающая статус ИП, обязывает физическое лицо выполнять следующие действия:

1. Вести бухгалтерский и кадровый учет.
2. Вовремя декларировать доходы и платить налоги.
3. Иметь зарегистрированный кассовый аппарат при операциях с наличными, а также с банковскими картами.
4. Ежегодно производить отчисления в ФСС: пенсионные и на обязательное медицинское страхование.

Это дает право на начисление пенсионного стажа и получение выплат по больничному листу (с следующего за расчетным года). В 2021 году общая сумма этих двух взносов составляет 45218 рублей.

Рассчитать взнос на медицинское страхование можно самостоятельно по формуле: МРОТ*2,9%*12 (месяцев).При доходах более 300000 рублей не забыть перечислить 1% в Пенсионный фонд.

Самозанятость: новые возможности ведения бизнеса

В 2019 году россияне услышали новое понятие со стороны государственных фискальных органов – самозанятость.

Трудности в поисках работы толкнули людей на поиск доходов любым путем. Многие граждане работали и имели хоть и небольшой, но постоянный «хлеб».

Только документально это никак не было подтверждено. С одной стороны – не надо платить государству, с другой – такое положение лишает некоторых преимуществ, доступных официально трудоустроенных граждан.

Среди них отсутствие трудового стажа, и невозможность взять кредит, и другие не совсем приятные обстоятельства.

Новый закон вступил в силу с 1 июля 2020 года на всей территории России. Некоторые эксперты считают, что он «сыроват», не совсем доработан. Слишком размыты рамки статуса самозанятого и пока что не совсем доработана нормативно-правовая база.

Самозанятость подразумевает «работу на себя», оказание широкого спектра услуг своими силами – руками, знаниями, талантами.

Также это может быть любая оплачиваемая работа, выполняемая самостоятельно без помощи наемников: от коммерческой фотографии до выгула животных. Понятие появилось весьма своевременно, благодаря становящимся все более популярными онлайн профессиям: блогер, СММ, копирайтер и другим.

Чтобы получить такой статус, достаточно воспользоваться приложением «Мой налог». Разработчики потрудились на славу, оно в использовании проще любого онлайн-банка, а также адаптировано и под 1С-бухгалтерию, и под кассовый аппарат. Активируется после введения личных данных. Данные внесены – можно приступать к делу.

Особенности организации трудовой деятельности в статусе самозанятый

Регистрируя свою деятельность, нужно посчитать примерные объемы планируемой выручки.

Достигнув 2,4 млн. рублей, статус будет утрачен и приложение заблокирует распечатку чеков, а также появится дополнительная статья расходов в виде НДФЛ в количестве 13% от оборота. По этой причине успешное, растущее дело лучше оформить как ИП.

Этот же аргумент работает, если потребуется расширить бизнес, и без помощи наемников будет не обойтись.

Приятное условие: компания, сотрудничающая с самозанятыми, не платит налог с этого оборота. То есть можно смело предлагать свои услуги более крупным предприятиям.

Налог рассчитывается на сумму выручки, вычесть расходы, если таковые вдруг появятся – не получится, не предусмотрено. В данном случае ИП на «упрощенке», самый подходящий вариант. Налог составит, кстати, 4%, если работа или услуга производилась для физического лица, и 6% – для организации.

Плюсы и минусы работы самозанятым

Сильные стороны самозанятости:

1. Простая регистрация для получения официального статуса.
2. Низкие налоговые ставки 4% и 6% будут действовать до 2029 года.
3. Доступен налоговый вычет 10 тысяч рублей.
4. Можно не платить страховые взносы.
5. Позволяет совмещать разные виды деятельности и даже работу по найму.
6. Не нужно брать кассовый аппарат и тратить силы на формирование отчётности
7. Не нужно брать кассовый аппарат и тратить силы на формирование отчётности.

Определяясь, что лучше открыть – ИП или самозанятый, помните, что во второй случае автоматически стажа не будет! Стаж в пенсионном фонде никто не насчитает, если не будет страховых взносов: есть такая потребность, значит нужно заключить договор добровольного страхования и платить взносы регулярно.

Минусы:

1. Нельзя привлекать сотрудников.
2. Не считается трудовой стаж.
3. Есть ограничения по сумме дохода не более 2,4 млн. рублей.
4. Нет социальных гарантий или пособий.
5. Могут возникнуть сложности при получении кредита.

Принципиальные отличия между ИП и самозанятыми

Отличия между режимами самозанятого в сравнении с ИП:

1. Пенсионный стаж не начисляется.
2. Не предусмотрена перепродажа товаров, торговлю придется исключить.
3. Работать по найму и предлагать свои услуги, как самозанятый на одном предприятии нельзя, придется устроиться на работу по трудовому договору в другую компанию.
4. Также будет нарушением работа в пользу третьего лица или лиц по агентскому, поручительскому или комиссионному договорам.
5. Получать прибыль от аренды собственного жилого помещения можно, а нежилого – нет.

Выбор системы налогообложения остается за предпринимателем. Каждый решает для себя, какой цели он хочет достичь.

Можно не вдаваться в подробности и выбрать доступный вариант, а лучше вооружиться калькулятором и рекомендациями экспертов, и продумать детали до мелочей, чтобы не столкнуться с неожиданными недоразумениями.

Более наглядно условия ИП и самозанятости представлены в таблице ниже:

Параметр	ИП	Самозанятый
Регистрация	Бесплатно через интернет или лично за 800 рублей. В среднем 3 дня	Бесплатно. Сроки – порядка 5-6 дней
Лимит по доходам на год	150 млн.	2,4 млн.
Можно ли брать сотрудников	На УНС до 100 человек	Нет
Налоги	6% на УНС	4% с физлицами
Страховые выплаты	Обязательны	Только по желанию
Учет налогов	Обязателен	Не требуется

Из всего вышеперечисленного ясно, что реалии современной жизни, приводят к тому, что быть законопослушным гражданином выгодно.

Разрабатываются программы поддержки предпринимателей разных статусов на государственном уровне. При этом выбирая, что будет лучше – стать самозанятым или ИП, стоит учитывать не только сложности с регистрацией или ставку налога, но и массу других аспектов и специфику занятости в целом.

Что выгодней – работать самозанятым или ИП?

Самозанятость привлекательна простотой в операционном обслуживании, но время, затраченное на простые расчеты может сэкономить немалые средства.

Рассмотрим ситуацию на примере.

Программист приобрел статус самозанятого. Он плодотворно трудился год, создавая контент для компаний и юридических лиц, заработав 5 млн. рублей. Ему пришлось заплатить 144000 рублей с 2,4 млн. рублей, а с превышенной суммы – 2,6 млн. – НДФЛ 13% еще 338000 рублей.

Если бы он,будучи ИП, уведомил налоговую о переходе на УСН, смог бы сэкономить.

После оплаты 6% с 5 млн. рублей, то есть 300000 НПД, и страховой взнос, составляющий чуть более 40000 рублей, у него осталось бы на 140000 рублей больше.

Плюс внесение страхового взноса позволило бы начать формировать будущую пенсию. Часто люди соблазняются тем, что самозанятость дает право не делать страховые выплаты, однако элементарный пример наглядно показал двойную выгоду от верного выбора системы налогообложения.

В каком банке могут обслуживаться ИП и самозанятые?

Банки заинтересованы в создании продуктов привлекательных как индивидуальным предпринимателям, так и физическим лицам, зарегистрировавшихся в качестве самозанятых.

Вот одно из самых привлекательных предложений для самозанятых от «Сбербанка», пакет услуг «Свое дело»:

1. Оформление карты.
2. Предоставление возможности печатать чеки через сервис «Сбербанк онлайн».
3. В распоряжении клиента обучающая платформа с экспертными статьями, видеороликами и подкастами.
4. Первые 30 дней в бесплатном доступе Программа-календарь для учета клиентской базы.
5. Оплата налогов прямо в мобильном приложении.
6. Юридические консультации, которыми можно воспользоваться оффлайн трижды.
7. Бесплатный доступ к шаблонам всех необходимых самозанятому документов.

Также у самозанятого есть вариант воспользоваться услугами банка Тинькофф, получив карту Тинькофф Блэк для проведения расчетов всего за 99 рублей в месяц.

А это список банков, целенаправленно сотрудничающих с ИП и их предложения, доступные прямо сегодня.

Советуем статью: Расчетный счет для ООО в 2021 году — ТОП 8 предложений

Тинькофф

Услуги:

1. Бесплатное обслуживание счета первые 2 месяца.
2. Проценты на остаток.
3. 10000 рублей на «Яндекс Директ».
4. Бесплатное приоритетное размещение на «Яндекс Карты» в течение 3-х месяцев.

На целый год предоставляется онлайн бухгалтерские услуги «Контур Эльба» безвозмездно.

Сбербанк

Открыв счет, клиент получает в свое распоряжение электронный документооборот в интернет банке без оплаты. Переводы в сторонние банки по тарифу «Легкий старт» после 3-го платежа возможны всего за 199 руб.

Другие моменты:

1. Расчеты 23 часа в сутки, 7 дней в неделю.
2. Гарантированная «Сбербанком» надежность проведения операций.
3. Круглосуточная поддержка консультантов.
4. Расчетные операции в любых видах валют.
5. 1С Бухгалтерия весь год без оплаты.

15000 руб. на «Яндекс Директ» и 10000 руб. на рекламу в ВК.

ВТБ

При открытии счета 12 месяцев бесплатного обслуживания. Каждый месяц есть 5 платежей без комиссии. А также:

1. 5000 руб. на рекламу в интернете.
2. IP-телефония 2 месяца в подарок.
3. SMS оповещение без оплаты.
4. Партнерская система скидок.

Альфа-Банк

Открытие и обслуживание счета – 0 рублей. Операции по счету – 0 рублей.

Дополнительные условия:

1. Карта «Альфа-бизнес» первые полгода – 0 рублей, впоследствии 199 рублей.
2. За расходы по карте до 5% кешбэк.
3. Бонусы на развитие дела – 300000 рублей.

Платежи между партнерами клиентами «Альфа-Банка» – в любое время, партнерам в других банках с 1:00 до 19:50.

Совкомбанк

Открытие счета займет 3 минуты. Первые 3 месяца обслуживания бесплатно.

Полезные моменты:

1. Снятие наличных до 10млн. рублей.
2. Предоставление овердрафта со дня открытия счета.
3. Круглосуточная поддержка.

Выбор набора услуг производится клиентом самостоятельно.

Райффайзенбанк

Открытие счета за 5 минут. Первые полгода обслуживания за 0 руб., второе полугодие – 990 руб.

Переводы без комиссии физическим лицам до 100 тыс. рублей. «Моментальные платежи» займут 10 минут.

Росбанк

Возможно открытие счета для ИП с одним паспортом. Внутрибанковские операции без комиссии.

Пополнение счета в банкоматах «Росбанка» тоже без оплаты. Обслуживание при единовременной оплате за весь год обойдется 367 руб. в месяц, при помесячной оплате – 490 рублей.

Пользуясь услугами финансовой организации, владелец бизнеса имеет возможность полностью контролировать денежные потоки. Он в полной мере владеет информацией о состоянии счета в любой момент.