Налог на криптовалюту в 2022 году в России: надо ли платить?

В феврале 2022 года Центробанк выставил предложение, на основании которого на территории России будет запрещен майнинг криптовалют, а также их оборот.

Основной причиной данного запрета стал массовый вывод денежных средств за пределы страны, что негативно сказывается на экономическом и финансовом состоянии, а также несет определенные риски для частных инвесторов.

Министерство финансов же выступило не настолько категорично, однако выдвинуло предложение заняться непосредственно регулированием рынка криптовалюты на постоянной основе.

В результате министром финансов было принято решение внести цифровые валюты в законодательную базу, тем самым сделав их легальными и подчиненными определенным правилам внутри страны. Теперь налог на криптовалюту в России касается практически всех пользователей, но как его платить?

Необходимо ли будет уплачивать налог с виртуальной валюты?

Да, при продаже криптовалюты налоги платились и до принятия данного решения в феврале 2022 года, так как все доходы физических лиц облагаются налогами, а вот принятие Федерального

Закона 3259 просто облегчило систему налогообложения и сделало ее более простой и понятной для людей.

Налоги на криптовалюту все еще вызывают большое количество вопросов, так как цифровые валюты находятся в процессе изучения и регулирования на российском рынке.

Вследствие этого приходится уделять достаточное количество времени уточнению многочисленных спорных вопросов, которые возникают у инвесторов: нужно ли платить налоги с криптовалюты, есть ли исключения, какова процедура и многое другое.

Так достаточно спорным вопросом, который на данный момент не отрегулирован на законодательном уровне, является необходимость уплаты налогов с разницы в цене криптовалюты.

Большинство инвесторов полагают, что уплата важна исключительно при продаже валюты на фиат – именно эта доходность и учитывается для проведения оплаты налога. Как будет в новой законодательной базе, пока что совершенно неизвестно.

Годовой оборот менее 600 тысяч: налог платить придется?

Этот вопрос вызвал большое количество непониманий и волнений.

В Государственной Думе на втором рассмотрении и правда присутствует проект, который предполагает введение особой системы налогообложения для тех инвесторов, которые получают с виртуальной валюты доходность более 600 тысяч рублей.

Это совершенно не говорит о том, что от уплаты налогов освобождаются лица, доходность которых составляет меньше 600 тысяч. Криптовалюта облагается налогом для каждого инвестора, просто для более крупных из них вводится особая система.

Как осуществляется оплата налога с криптовалюты?

На данный момент на территории страны налог на криптовалюту оплачивается в том случае, если инвестор выполняет конвертирование цифровой валюты в рубли, после чего средства начисляются на счет или банковскую карту.

Стоит отметить, что в такую систему входят и электронные платежные системы – конвертирование средств на них также учитывается.

Сложностей с порядком действий, как платить налог с криптовалюты, не возникает. Требуется заполнить форму 3-НДФЛ, после чего предоставить документы в контролирующие органы до 4 мая. После этого человек занимается сбором документов, подтверждающих доходы в определенном объеме.

Следующий шаг – заполнение соответствующей формы, которая может быть предоставлена как в налоговую, так и загружена в электронном виде на официальной платформе налогоплательщика.

Оплата взноса по закону возможна до 15 июля текущего года.

В том случае, если имеется криптовалюта, которая не продавалась в течение трех лет, по закону налог с криптовалюты в России платить необходимости нет, но она все равно указывается в декларации 3-НДФЛ. В обязательном порядке предоставляются доказательства покупки и продажи.

Сложности, которые могут возникнуть с уплатой налога

Основная сложность в работе криптовалюты заключается в том, что обязательно нужно подтвердить определенный размер своих доходов.

В том случае, если предоставленные документы не будут приняты, необходимо будет заплатить порядка 13% от всей выручки, что может оказаться очень много.

Можно ли как-то избежать уплаты налогов?

Казалось бы, как налоговые службы смогут отследить расходы и доходы инвестора, если все операции с использованием криптовалюты достаточно тщательно шифруются, а информация о них быстро теряется в огромной сети?

Получается, что раз информации нет – налоги с криптовалюты в 2022 году можно не платить, или же платить в не должном размере, все равно никто ничего не узнает.

На самом деле, все намного сложнее. Дело в том, что при приобретении и продаже валюты определенные операции по пополнениям и списаниям осуществляются на брокерских платформах, банковских счетах, электронных денежных системах и так далее.

Такие данные сохраняются, а потому просмотреть их и отследить работу с криптовалютой для налоговых органов не составит особого труда. При уклонении уплаты последуют определенные наказания в соответствии с налоговым кодексом.

Можно ли не предоставлять декларацию?

Предоставление декларации – обязательный процесс, уклонение от проведения которого станет причиной повышения суммы налога. В первый раз с инвестора возьмут всего на 5% больше, а вот в последующие – до 30%, но не менее 1 тысячи рублей.

В том случае, если подобные нарушения повторятся, инвестор будет уплачивать штрафы и пени, размер которых может составлять до 40% от размера уплачиваемого налога.

Перспективы развития системы налогообложения

На сегодняшний день достаточно активно на законодательном уровне обсуждаются вопросы, связанные с созданием отдельной законодательной базы, которая будет иметь непосредственное отношение именно к виртуальным валютам.

В ближайшее время планируется принятие такого нормативного акта, на основании которого будет происходить уплата налогов лицами, которые в год получают более 600 тысяч рублей посредством торговли на криптовалютных биржах.

Однако все же эта инициатива находится еще на этапе чтения, вследствие чего присутствует вероятность ее отклонения.